Hazine ve maliye bakanlığı’na bağlı masak, finansal sistemde şeffaflığı artırmak amacıyla yeni bir tebliğ taslağı hazırladı. Düzenlemeye göre 1 ocak 2026’dan itibaren 200 bin tl ve üzerindeki eft, havale ve nakit işlemlerinde beyan yükümlülüğü uygulanacak.
kademeli beyan sistemi
Yeni sistemde tutara göre üç aşamalı beyan süreci öngörülüyor:
200 bin tl – 2 milyon tl arası işlemler
Bu aralıkta yapılan transferlerde, işlem açıklama alanına paranın gönderim gerekçesini özetleyen kısa bir ifade yazılacak.
2 milyon tl – 20 milyon tl arası işlemler
Bu seviyede "nakit işlem beyan formu" doldurulacak. Formda işlemin kaynağı, amacı ve taraflarına dair ayrıntılar yer alacak.
20 milyon tl ve üzeri işlemler
Bu grupta en kapsamlı denetim uygulanacak.
Beyan formu detaylı şekilde doldurulacak.
İşlem kaynak ve amacıyla ilgili belgeler (sözleşme, fatura vb.) ibraz edilecek.
En az 20 karakterlik açık ve net açıklama yazılması gerekecek.
Bu şartlar sağlanmadıkça transfer gerçekleştirilemeyecek.
kuralın amacı: uluslararası standartlara uyum
Taslakta düzenlemenin, kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadeleye yönelik uluslararası fatf kriterleri doğrultusunda hazırlandığı belirtildi. Risk bazlı analizler ve diğer ülkelerdeki benzer uygulamalar örnek alındı.
muaf tutulan işlemler
Bazı işlem türleri beyan zorunluluğu dışında tutulacak:
Kamu kurumlarının yaptığı para hareketleri
Bankaların kendi aralarındaki işlemler
ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı işlemler
kurallara uymayanlara yaptırım
Tebliğin yürürlüğe girmesiyle birlikte yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlar, 5549 sayılı kanun kapsamında idari yaptırımlarla karşılaşacak. Bankaların süreçlerini düzenlemeye uygun hale getirmesi gerekecek.
uygulama tarihi
Yeni düzenleme 1 ocak 2026’da yürürlüğe girecek. Bu tarihten itibaren:
200 bin tl ve üzerindeki tüm transferlerde beyan zorunlu olacak,
20 milyon tl üzerindeki işlemlerde beyan ve belge olmadan işlem yapılmayacak.
Beyan yapmayan kullanıcıların yüksek tutarlı işlemleri bankalar tarafından işleme alınmayacak.
